Практическая работа № 5.
Исходные данные:
V = 630000 рублей за декабрь
P = 23 (рабочих дня в декабре)
N = 1 (выручка будет сдаваться 5 раз в 5 рабочих дней)
Пример определения лимита остатка наличных денег ИП:
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L = (V/P)*N
Где: L – лимит остатка наличных денег в рублях;
V – объем поступлений наличных денег за расчетный период;
P – расчетный период в рабочих днях (не более 92);
N – период времени между днями сдачи наличных денег в банк в рабочих днях (не более 7).
Предполагаемые поступления наличных средств в 2012 году в месяц:
V = 20000 рублей
P = 23 (рабочих дня в декабре)
N = 5 (выручка будет сдаваться 1 раз в 5 рабочих дней)
L = 4347,83 рубля,
Выбираю лимит остатка 4000 рублей.
Пример распоряжения (приказа) для индивидуального предпринимателя, не имеющего наемных работников:
Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович ИНН21280000000
РАСПОРЯЖЕНИЕ № 1 от 01 января 2012 года
В целях исполнения требований Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (далее - Положение 373-П)
СЧИТАЮ НЕОБХОДИМЫМ:
1. Определить местом совершения кассовых операций - место осуществления предпринимательской деятельности: г. Чебоксары улица Ленина дом 13 кв.13.
2. В целях упорядочения работы с наличными средствами в соответствии с Положением 373-П установить период времени между сдачей в банк наличных средств превышающих лимит остатка кассы 5 рабочих дней.
3. Установить лимит остатка кассы в сумме 3000 рублей, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к данному распоряжению.
4. Ведение кассовых операций в соответствии с требованиями Положения 373-П возлагаю на себя.
Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович
Практическая работа № 6
1. Оформить Объявление на взнос наличными на сумму депонированной заработной платы.
Реквизиты:
расчетный счет предприятия 40702810400000000132 в ООО КБ «Мегаполис» г. Чебоксары БИК 049706723 к/с 30101810600000000723 ИНН 2127020080 КПП 212701001
2. Описать порядок сдачи выручки в банк через службу инкассации.
3. Оформить документы для сдачи торговой выручки в банк через инкассаторов: Препроводительную ведомость к сумке, Накладную к сумке, Квитанцию к сумке.
Практическая работа № 7
1. Оформить чек на получение из банка депонированной заработной платы (см. сумму депонированной заработной платы из Практической работы № 2)
2. Выдать депонированную заработную плату по платежной ведомости.
Практическая работа № 8
Оформить кассовые документы, ранее сделанные вручную в программе 1С:Бухгалтерия 8.1.
Создать новую информационную базу.
Ввести данные о предприятии:
Наименование (свое)
Данные о директоре, главном бухгалтере и кассире.
р/сч предприятия 40702810347050000062
Сбербанк БИК 049706609
к/сч 30101810300000000609
Настроить учетную политику.
Ввести начальные остатки:
Дт 51 Кт 00 Средства на расчетном счете 600000 руб.
Дт 00 Кт 70 Начисленная заработная плата (по каждому сотруднику отдельно)
Ввести структурное подразделение – гараж.
31 .01 принять на работу начальника гаража, механика, 5 водителей, 2 автослесаря Подразделение Гараж.
01.03. Начислить заработную плату за февраль.
01.03. Отразить начисление заработной платы в учете.
02.03. Получить деньги в банке на выплату заработной платы.
06.03. Выплатить заработную плату по ведомости.
06.03. Выполнить операцию по депонированию заработной платы.
06.03. Сдать депонированную заработную плату в банк.
10.03. Получить из банка депонированную заработную плату
10.03. Выдать депонированную заработную плату по расходным ордерам.
10.03. Приняты в кассу деньги за услуги мастерских по распиловке бревен от Сидорова Н.В. в сумме 5000 рублей. (выписан счет на оплату № 200 от 10.03.)
10.03. Выдать механику по отчет 3500 рублей на прохождение техосмотра а/машины.
11.03. Составить авансовый отчет на сумму 3700 рублей за прохождение техосмотра. Оправдательный документ – квитанция № 67 от 10.03.
11.03. Выдать механику из кассы недостающую сумму.
12.03. Поступил аванс от ООО «Буревестник» в сумме 10000 руб. за изготовление беседки садовой по договору № 65 от 12.03
12.03. Оплачена из кассы задолженность ООО «Водоканал», за воду 3000 руб. за февраль месяц. (договор № 15 от 15.01.)